№ 401 від 02.12.2020 Про прогноз бюджету Ужгородської міської територіальної громади на 2022-2023 роки

ПРОГНОЗ

Ужгородської міської територіальної громади на 2022-2023 роки

1. Загальна частина.

Прогноз Ужгородської міської територіальної громади на 2022 та 2023 роки (далі – Прогноз) розроблено на основі положень Бюджетного кодексу України та Податкового кодексу України, з урахуванням макропоказників економічного і соціального розвитку України на 2021 – 2023 роки, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 29.07.2020 № 671, рекомендацій Міністерства фінансів України щодо формування місцевих бюджетів (листи від 13 серпня 2020 року № 05110-14-6/25074 «Про особливості складання проєкту місцевих бюджетів на 2021 рік» та складено відповідно до прогнозних та програмних документів економічного і соціального розвитку країни та міста, регіональних та державних цільових програм.

Запровадження середньострокового бюджетного планування сприятиме забезпеченню фінансової стабільності та зміцненню економічного зростання у середньостроковій перспективі. Спрямоване на забезпечення економічного зростання та сталого розвитку міста.

Мета прогнозу – запровадження середньострокового бюджетного прогнозування для встановлення взаємозв’язку між стратегічними цілями розвитку міста та можливостями бюджету. 

Основними цілями бюджетної політики м. Ужгород в 2022-2023 роках є:

• забезпечення надходжень до бюджету Ужгородської міської територіальної громади з урахуванням позитивної динаміки у порівнянні з попередніми роками;
• підвищення прозорості та ефективності управління бюджетними коштами шляхомвикористання елементів програмно-цільового методу планування і виконання місцевих бюджетів;
• забезпечення у повному обсязі проведення видатків на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати, інших соціальних виплат, а також розрахунків за енергоносії та комунальні послуги;
• здійснення видатків місцевих бюджетів відповідно до соціальних стандартів;
• забезпечення необхідних фінансових пропорцій згідно з планом економічного і соціального розвитку регіону;
• визначення резервів росту доходів бюджету міської територіальної громади;
• стимулювання інвестиційно-інноваційної складової бюджету розвитку міської територіальної громади.

Основними завданнями Прогнозу є:

• підвищення результативності та ефективності управління бюджетними коштами;
• забезпечення виконання доходної частини бюджету Ужгородської міської територіальної громади відповідно до показників, затверджених міською радою;
• вжиття заходів до залучення додаткових надходжень до бюджету Ужгородської міської територіальної громади, зокрема, шляхом забезпечення ефективного управління об’єктами комунальної власності та земельними ресурсами;
• підвищення ефективності управління бюджетними коштами шляхом застосування дієвих методів економії бюджетних коштів;
• забезпечення стабільного функціонування бюджетних установ та виконання заходів, передбачених міськими цільовими (комплексними) програмами;
• запровадження дієвих заходів з енергозбереження.

Прогноз бюджету Ужгородської міської територіальної громади розроблено з урахуванням основних показників прогнозу економічного та соціального розвитку м. Ужгород на 2022-2023 роки.

ОСНОВНІ ПОКАЗНИКИ
економічного і соціального розвитку м. Ужгород

Прогноз бюджету Ужгородської міської територіальної громади на 2022-2023 роки зорієнтований на формування сприятливого економічного середовища, забезпечення збалансованості та стабільного функціонування бюджетної системи міста, стимулювання інноваційно-інвестиційної складової економіки міста, встановлення взаємозв’язку між соціально-економічними цілями розвитку регіону і можливостями бюджету, забезпечення виконання гарантованих державою соціальних зобов’язань.

Невиконання прогнозних показників бюджету Ужгородської міської територіальної громади на 2022-2023 роки може відбутись у разі змін в економічному середовищі, які будуть залежати від наслідків поширення коронавірусної інфекції COVID – 19, невідповідності основних прогнозних показників економічного і соціального розвитку м. Ужгород показникам, врахованим під час формування прогнозу.

2. Основні і ндикативні прогнозні показники бюджету Ужгородської міської територіальної громади на 2022-2023 роки

Прогноз включає індикативні показники бюджету міської територіальної громади за основними видами доходів, видатків, кредитування та фінансування, взаємовідносинами бюджету територіальної громади з бюджетами інших рівнів.

При розрахунку показників бюджету враховано:

1. Прогнозні показники економічного і соціального розвитку міста, підвищення розміру мінімальної заробітної плати, динаміку надходжень за 2018 - 2019 роки та очікуване виконання за 2020 рік.
2. Норми податкового та бюджетного законодавства та застосування чинних ставок оподаткування.
3. Макропоказники визначені з урахуваннями Постанови Кабінету Міністрів України від 29.07.2020 р. № 671 „Про схвалення Прогнозу економічного і соціального розвитку України на 2021-2023 роки”, який передбачає:

• зростання валового внутрішнього продукту у 2022 році – 4,3 відсотка, у 2023 році – 4,7 відсотка;
• номінальний валовий внутрішній продукт у 2022 році – 5 089,4 млрд. гривень, у 2023 році – 5 689,7 млрд. гривень;
• - індекс споживчих цін (грудень до грудня попереднього року) становитиме 106,2 відсотків у 2022 році та 105,3 відсотків у 2023 році;
• - індекс цін виробників (грудень до грудня попереднього року) у 2022 році – 108,0 відсотків, у 2023 році – 106,1 відсотків.

4. Розмір мінімальної заробітної плати з 1 січня 2022 року –6700 грн. (ріст до попереднього року – 11,7 відсотків), з 1 січня 2023 року –7176 грн. (ріст до попереднього року – 7,1 відсотків).
5. Розмір посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки з 1 січня 2022 року – 2983 грн. (ріст до попереднього року – 11,7 відсотка), з 1 січня 2023 року – 3195 грн. (ріст до попереднього року – 7,1 відсотка).
6. Дохідна спроможність бюджету Ужгородської міської територіальної громади.

Прогноз доходів бюджету Ужгородської міської територіальної громади розроблено на основі норм чинного Податкового та Бюджетного кодексів України, інших законодавчих, нормативних актів. Основні показники доходів бюджету територіальної громади на 2022-2023 роки наведено в  додатку 2.

Пріоритетні напрями розвитку бюджетоутворюючих галузей міста та основні завдання щодо активізації підприємницької діяльності:

- покращення інноваційної складової промислового розвитку;

-  розвиток туристично-сервісної інфраструктури;

- поглиблення економічної транскордонної інтеграції господарюючих суб’єктів;

- активізація інвестиційних процесів;

- створення умов для розвитку підприємництва шляхом удосконалення роботи центрів надання адміністративних послуг.

Фактори впливу на збільшення надходжень до бюджету Ужгородської міської територіальної громади:

- проведення заходів детінізації відносин у сфері зайнятості населення, легалізації трудових відносин та виплати заробітної плати, дотримання суб’єктами господарювання вимог законодавства щодо мінімального розміру заробітної плати;

- створення сприятливого клімату для іноземних інвестицій в економіку міста;

- сприяння створенню нових робочих місць;

- своєчасне погашення податкових зобов’язань перед бюджетом Ужгородської міської територіальної громади;

- зростання власних надходжень бюджетних установ.

З урахуванням норм податкового та бюджетного законодавства, прогнозних показників економічного і соціального розвитку міста, а також вищезазначених особливостей, загальні показники доходів бюджету міста (без врахування трансфертів) на 2022-2023 роки зростають, а саме у 2022 році порівняно із прогнозним показником 2021 року на 82,1 млн. грн, а у 2023 році порівняно із прогнозним показником 2022 року на 88,7 млн. гривень.

За аналітичними даними основним джерелом доходів загального фонду бюджету територіальної громади, а саме 72,6 %, є податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами із доходів платника податку у вигляді заробітної плати та податок на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород одержаних військовослужбовцями та інших виплат. Прогноз податку на доходи фізичних осіб розраховано з урахуванням діючих ставок оподаткування, подальшого підвищення мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму, зростання середньомісячної заробітної плати працівників бюджетної сфери і приватного сектору.

Розрахунок прогнозної суми земельного податку та орендної плати за земельні ділянки комунальної власності на 2022-2023 роки проведено з врахуванням тенденції надходжень за попередні роки, зміни обсягів договорів оренди та розмірів ставок плати за землю затверджених рішеннями ХХІV сесії міської ради VІІ скликання 10.07.2018 №1151 „ Про місцеві податки та збори” (зі змінами) та  ХХVІІ сесії міської ради VІ скликання 19.02.2015 №1651 «Про Порядок встановлення ставок орендної плати у м. Ужгороді за земельні ділянки, які перебувають у розпорядженні Ужгородської міської ради».

При обчисленні прогнозного обсягу єдиного податку враховано щорічне збільшення кількості платників податку, зростання ставки для платників першої та другої груп спрощеної системи оподаткування, внаслідок підняття рівня мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

В прогнозному розрахунку обсягу надходжень плати за надання адміністративних послуг враховано динаміку скорочення обсягу надання адміністративних послуг з оформлення та обміну документів у сфері міграції.

Власні надходження бюджетних установ на 2022-2023 роки заплановано на основі розрахунків головних розпорядників коштів бюджету Ужгородської міської територіальної громади.

4. Фінансове забезпечення пріоритетних напрямів розвитку.

Основним завданням бюджетної політики на місцевому рівні на                     2022-2023 роки залишатиметься забезпечення стабільності, результативності, стійкості та збалансованості бюджету територіальної громади, ефективне використання бюджетних коштів в умовах обмеженості бюджетних ресурсів.

Протягом 2022-2023 років буде забезпечено відповідність ставок місцевих податків та зборів інфляційним процесам в економіці. Зокрема, у разі необхідності відбуватиметься перегляд розміру ставок.

Фінансування видатків бюджету Ужгородської міської територіальної громади, міських цільових програм на період до 2023 року здійснюватиметься в рамках жорсткої економії бюджетних коштів. В цих умовах визначальним стане підвищення ефективності видатків, що відбуватиметься на основі їх пріоритетності та оцінки ступеня досягнення очікуваних результатів.

Пріоритетними  завданнями  розвитку галузей є:

Державне управління

- забезпечення створення та підтримки сприятливого життєвого середовища, необхідного для всебічного розвитку людини, її самореалізації, захисту її прав, надання населенню місцевим самоврядуванням, утвореними установами та організаціями високоякісних і доступних адміністративних, соціальних та інших послуг, створення належних матеріальних, фінансових та організаційних умов для забезпечення здійснення власних і делегованих повноважень.

Освіта

- забезпечення належного функціонування загальноосвітніх та дошкільних  закладів та інших закладів освіти;

- забезпечення належного теплового режиму, зменшення показників споживання енергоносіїв, в тому числі природного газу.

Охорона  здоров’я

- підвищення рівня медичного обслуговування населення, розширення можливостей щодо його доступності та якості;

- впровадження нових підходів до організації роботи закладів охорони здоров’я та їх фінансового забезпечення;

- надання якісної медичної допомоги, яка повинна бути ефективною і спрямованою на задоволення потреб пацієнта;

- ефективне використання обмежених фінансових ресурсів.

Соціальний захист та соціальне забезпечення

- поліпшення надання соціальних послуг інвалідам та дітям-інвалідам;

- підвищення рівня соціального захисту дітей-сиріт;

- всебічне зміцнення правових, моральних та матеріальних засад сімейного життя, підвищення рівня економічної активності та самостійності сімей, оптимізація їх соціального захисту, передусім тих, хто має дітей;

- оздоровлення дітей, які потребують особливої соціальної уваги та підтримки.

Культура і мистецтво

- популяризація народної творчості та проведення культурно-мистецьких заходів.

Фізична культура і спорт

- забезпечення функціонування дитячо-юнацької спортивної школи;

- підвищення рівня залучення населення до занять фізичною культурою та масовим спортом, набуття навичок здорового способу життя, зміцнення здоров’я нації та попередження захворювань;

- забезпечення розвитку олімпійських та неолімпійських видів спорту, організація фізкультурно-оздоровчої та спортивної діяльності інвалідів, підтримка спорту вищих досягнень.

Використання бюджетних коштів в основних сферах діяльності наведено в додатку 4.

Фінансування бюджету

Кошти, що передаються із загального фонду до бюджету розвитку (спеціального фонду) на 2022 рік – 65 145,9 тис. грн., на 2023 рік –                         77 439,3 тис. грн.

Погашення позики за одержаний кредит від Північної екологічної фінансової корпорації (НЕФКО) на фінансування видатків на заходи з енергоефективності системи вуличного освітлення в м. Ужгород передбачається у 2022 році – у сумі 3 230,5 тис грн., у 2023 році –у сумі 2 422,8 тис. грн. 

Кредитування бюджету

Надання кредитів на 2022 рік – 105,7 тис грн. на 2023 рік – 105,7 тис грн. Погашення кредитів на 2022 рік –  100,0 тис. грн., на 2023 рік – 100,0 тис. грн. 

5. Управління місцевим боргом та ліквідністю бюджету

Місцеві запозичення здійснюватимуться відповідно до умов, що складатимуться на фінансових ринках та умов кредитування відповідних міжнародних фінансових організацій. При цьому, середньозважена ставка для внутрішніх боргових зобов’язань буде визначатися відповідно до встановленої ставки НБУ. Разом з цим, умови державних запозичень можуть змінюватися, залежно від впливу політичних, економічних та геополітичних чинників.

Обсяг платежів з погашення зовнішнього місцевого боргу на 2022 рік прогнозується у сумі 3 230,5 тис. грн., на 2023 рік – 2 422,8 тис. грн.

Обсяг платежів з обслуговування зовнішнього місцевого боргу на 2022 рік прогнозується в обсязі 135,0 тис. грн., на 2023 рік -36,8 тис. грн. 

6. Міжбюджетні відносини

Міжбюджетні трансферти з державного бюджету бюджету територіальної громади складають:

на 2022 рік освітня субвенція 267 613,4 тис. грн.; реверсна дотація -           110 546,7 тис грн.;

на 2023 рік освітня субвенція 267 613,4 тис грн.; реверсна дотація -           110 546,7 тис. грн.